Alla artiklar
Så deklarerar du moms som småföretagare
Momsdeklarationen är en av de viktigaste rutinerna som småföretagare. Här förklarar vi hur det fungerar, när du ska deklarera, och hur du undviker de vanligaste misstagen.
Vad är moms?
Moms (mervärdesskatt) är en skatt på varor och tjänster. Som företagare lägger du moms på dina fakturor och betalar moms på dina inköp. Skillnaden redovisar du till Skatteverket.
Vanliga momssatser i Sverige
| Momssats | Gäller för |
|---|---|
| 25 % | De flesta varor och tjänster |
| 12 % | Hotell, restaurang |
| 6 % | Livsmedel (från 1 april 2026), böcker, tidningar, kollektivtrafik, konserter |
| 0 % | Sjukvård, utbildning, bank- och försäkringstjänster |
Vill du räkna fram momsen på ett belopp? Använd vår momskalkylator.
När ska du deklarera?
Det beror på din omsättning:
- Under 1 miljon — du kan välja att deklarera årsvis
- 1–40 miljoner — kvartalsvis
- Över 40 miljoner — månadsvis
De flesta småföretag deklarerar kvartalsvis. Deadline är den 26:e i månaden efter periodens slut:
- Q1 (jan–mar): deklarera senast 26 april
- Q2 (apr–jun): deklarera senast 26 juli
- Q3 (jul–sep): deklarera senast 26 oktober
- Q4 (okt–dec): deklarera senast 26 januari
Så fyller du i momsdeklarationen
De viktigaste rutorna:
- Ruta 05 — Momspliktig försäljning (exkl. moms)
- Ruta 10 — Utgående moms 25 %
- Ruta 48 — Ingående moms att dra av
- Ruta 49 — Moms att betala eller få tillbaka
Vanliga misstag
- Glömma ingående moms — du har rätt att dra av moms på alla affärsrelaterade inköp
- Fel period — bokför i rätt kvartal, inte när du upptäcker transaktionen
- Blanda ihop brutto och netto — rapportera alltid försäljning exklusive moms
Automatisera momsrapporten
Med Papercut genereras momsrapporten automatiskt från din bokföring. Du ser direkt hur mycket moms du ska betala och kan enkelt exportera underlaget.
Så gör du i Papercut
- Gå till Bokföring och fliken Bokföringsöversikt och välj år. Under Momsberäkning klickar du på Kvartal. Då ser du utgående moms, ingående moms och vad du ska betala för varje kvartal.
- Klicka på Årsbokslut högst upp på samma sida och sedan på knappen Momsrapport för året. Ändra Från och Till till perioden du ska deklarera, till exempel 2026-07-01 och 2026-09-30, och klicka på Uppdatera.
- Rapporten är uppdelad i samma rutor som momsdeklarationen. Ruta 05 ligger i Block A och ruta 10 i Block B.
- Längre ned i rapporten hittar du ruta 48, ingående moms att dra av, och ruta 49, moms att betala eller få tillbaka.
- För över beloppen till momsdeklarationen i Skatteverkets e-tjänst. Själva deklarationen lämnar du själv.